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Acerca de este curso

En este curso aprenderás a:

  • Operar 100% legal ante el IRS: Tramitarás tu credencial obligatoria PTIN, utilizarás la infraestructura de transmisión electrónica EFIN, y protegerás la información de tus clientes bajo el plan de seguridad WISP.
  • Dominar la ética y evitar sanciones: Aplicarás el código de conducta de la Circular 230 establecerás cobros transparentes y ejecutarás la Debida Diligencia (Formulario 8867) para prevenir auditorías y multas del IRS.
  • Estructurar declaraciones individuales (Forma 1040): Clasificarás los 5 estados civiles de declaración, procesarás salarios W-2 e ingresos 1099, y calcularás el Ingreso Bruto Ajustado (AGI) y el Ingreso Imponible.
  • Maximizar dependientes y créditos tributarios: Evaluarás las reglas para reclamar un Hijo Calificado o Pariente Calificado, activando reembolsos clave como el EITC, Child Tax Credit (CTC/ACTC de hasta $2,000 USD), **ODC ($500 USD)**[17] y créditos educativos AOTC/LLC.
  • Tramitar y renovar números ITIN (Formulario W-7): Dominarás las casillas de motivo (Reason Codes a-h), la validación de los 13 documentos de identidad aceptados (encabezados por el pasaporte), las reglas de firmas por edad y el rol del Agente CAA.
  • Asesorar a trabajadores independientes y LLCs: Elaborarás el Anexo C declarando ingresos en efectivo y plataformas 1099-NEC/K, aplicarás deducciones de millaje y home office, calcularás el Impuesto de Autoempleo (15.3%) y estructurarás Single-Member LLCs protegiendo el velo corporativo.
  • Gestionar trámites avanzados y post-declaración: Evaluarás deducciones detalladas (Anexo A / SALT), tramitarás prórrogas (Formulario 4868), corregirás errores con el Formulario 1040-X y resolverás rechazos de transmisión (e-file) dentro del período de cura de 5 días.

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Course Content

Módulo 1: Fundamentos Tributarios, Cumplimiento del IRS y Estructura del Negocio
En este primer módulo sentaremos las bases legales, éticas y operativas necesarias para ejercer la profesión. Aprenderás a tramitar tu credencial individual obligatoria (PTIN) ante el IRS, entenderás el funcionamiento del EFIN para la transmisión electrónica y cómo respaldarte bajo la plataforma de Alvira's Group. Además, implementarás el Plan de Seguridad de Datos (WISP) exigido por el IRS y la FTC, dominarás el código de honor de la Circular 230 y la Debida Diligencia (Formulario 8867). Finalizaremos con el estudio de la Forma 1040, la ecuación del AGI (Ingreso Bruto Ajustado) y los 5 estados civiles de declaración.

  • Lección 1.1 El potencial de ingresos como preparador de impuestos
    00:00
  • Quiz 1.1
  • Lección 1.2 — Requisitos Legales del IRS (PTIN)
    00:00
  • Quiz 1.2
  • Lección 1.3 — Canales de Transmisión (EFIN vs. Cobertura)
    00:00
  • Quiz 1.3
  • Lección 1.4 — Protección de Datos del Cliente (Plan WISP)
    00:00
  • Quiz 1.4
  • Lección 1.5 — Ética Profesional y Circular 230
    00:00
  • Quiz 1.5
  • Lección 1.6 — Debida Diligencia Práctica y Formulario 8867
    00:00
  • Quiz 1.6
  • Lección 1.7 — Anatomía de la Forma 1040 y Cálculo del AGI
    00:00
  • Quiz 1.7
  • Test Final

Módulo 2: Reglas de Dependientes y Créditos Tributarios Principales
Exploraremos los motores financieros más potentes de la declaración de impuestos. Aprenderás a clasificar correctamente a los dependientes en Hijo Calificado (Qualifying Child) aplicando las 5 pruebas legales, y en Pariente Calificado (Qualifying Relative) mediante las 4 pruebas del IRS para activar el Crédito por Otros Dependientes (ODC) de $500 USD. Igualmente, dominarás los créditos reembolsables de mayor impacto: el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC), el Crédito por Hijos (CTC/ACTC) de hasta $2,000 USD, los créditos educativos (AOTC/LLC) y el crédito por cuidado de dependientes (Formulario 2441).

Módulo 3: Solicitud y Renovación de ITIN (Formulario W-7) y Agente Tramitador Certificado (CAA)
Analizaremos en profundidad el Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), su propósito exclusivamente fiscal y su impacto en la elegibilidad de créditos. Desglosaremos la anatomía del Formulario W-7, las casillas de motivos (Reason Codes a-h), el llenado de solicitudes familiares simultáneas con la regla "APPLIED" y las normas estrictas de firma. Conocerás los 13 documentos de identidad aprobados (destacando el pasaporte vigente como documento independiente), las ventajas de tramitar como Agente Tramitador Certificado (CAA) para evitar enviar pasaportes originales por correo, los procesos de renovación por inactividad y la atención a las Cartas del IRS CP565 y CP566.

Módulo 4: Trabajo por Cuenta Propia, Contratistas Independientes (1099), Anexo C, LLCs e Impuesto de Autoempleo
Aprenderás a clasificar técnicamente a un trabajador entre Empleado (W-2) y Contratista (1099), e interpretarás la familia de formularios informativos 1099-NEC, 1099-MISC y 1099-K. Estudiaremos el régimen fiscal de las Single-Member LLCs como entidades no consideradas (Disregarded Entities) y la regla del velo corporativo. Dominarás la anatomía del Anexo C (Schedule C) bajo la regla IRC Sección 162 (gastos ordinarios y necesarios), las deducciones de vehículo, uso comercial del hogar (Home Office), el cálculo del Impuesto de Autoempleo (SE Tax) del 15.3%, los pagos estimados (Formulario 1040-ES) y la prevención de auditorías o reclasificaciones por pérdidas por pasatiempo.

Módulo 5: Deducciones Detalladas, Otros Ingresos y Trámites Post-Declaración (Enmiendas, Extensiones y Manejo de Errores)
Concluiremos el programa abordando la elección estratégica entre la Deducción Estándar y las Deducciones Detalladas (Anexo A / Schedule A) con el límite SALT de $10,000 USD. Revisaremos el reporte de ingresos por retiro (1099-R / penalidad del 10%), desempleo (1099-G), ingresos financieros (1099-INT/DIV) y ganancias de capital (Anexo D / Formulario 8949). Finalmente, dominarás la tramitación de prórrogas con el Formulario 4868, la corrección de planillas mediante el Formulario 1040-X, el protocolo de solución a rechazos de transmisión electrónica (E-file Rejections) con el Período de Cura de 5 días, la atención a la Carta CP2000 y los protocolos de archivo seguro WISP y servicios anuales fuera de temporada.

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